É essencial que todos os americanos tenham acesso a algum tipo de conta poupança para a aposentadoria.

O governo e o IRS precisam sempre de apoiar este acesso porque as distribuições da Segurança Social não se destinam a representar a extensão total do rendimento de reforma de uma pessoa.

Para indivíduos empregados em empresas de médio e grande porte, o investimento para a aposentadoria geralmente está disponível por meio de planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador, como a opção de poupança 401(K) ou 403(b).

Isso levanta a questão: “Quais são as opções disponíveis para o pequeno empresário autônomo?”

Na verdade, o Governo dos EUA, através do IRS, disponibilizou várias opções de poupança para a reforma para aqueles com rendimentos de trabalho independente.

Duas opções são o Solo 401 (k) e um IRA de pensão simplificada para funcionários (SEP-IRA).

Embora ambas as opções tenham seguidores substanciais entre os proprietários de pequenas empresas americanas, as vantagens do Solo 401 (k) o tornaram um pouco mais popular.

Com isso em mente, a discussão a seguir se concentrará no plano de poupança para aposentadoria Solo 401(k) e como ele funciona.

O que é um Solo 401k?

O Solo 401(k) também é conhecido como plano 401(k) individual, plano 401(k) de um participante, plano 401(k) autônomo ou i401(k).

O objetivo é servir como uma opção de plano de aposentadoria para proprietários individuais, freelancers, sociedades de responsabilidade limitada (LLC) unipessoais e outros indivíduos autônomos sem empregados ou para empresários que empregam apenas seus cônjuges.

Com um 401(k) individual, você pode investir em ativos como ações, títulos, fundos mútuos, fundos de índice e fundos negociados em bolsa.

E com um 401(k) individual autodirigido, você tem opções alternativas de investimento, como imóveis, criptomoedas, empréstimos peer-to-peer e metais preciosos.

Ao contrário da opção SEP-IRA, o Solo 401(k) para trabalhadores independentes funciona de forma muito semelhante a um 401(k) patrocinado pelo empregador, na medida em que permite contribuições tanto do empregado como do empregador.

É claro que o empregado e o empregador são as mesmas pessoas em uma empresa dirigida por um trabalhador autônomo.

A questão é que a opção Solo 401(k) permite um nível mais elevado de contribuições devido a esta disposição de contribuição do empregado/empregador. Isso significa que você pode proteger os ganhos dos funcionários e as receitas comerciais dos impostos.

Como funciona: Contribuições Solo 401(k)

É importante ressaltar que o Solo 401(k) permite contribuições tanto do empregado quanto do empregador, reconhecendo que ambas as pessoas são a mesma pessoa, o empresário autônomo (exceto o cônjuge empregado).

No nível de funcionário, o participante pode contribuir com até 100% do seu “rendimento auferido” ou lucro líquido para o plano. No entanto, existe um limite legal para as contribuições dos funcionários a cada ano e, em 2022, esse limite é de US$ 20.500.

Participantes com mais de 50 anos podem contribuir com até US$ 6.500 adicionais como contribuição de recuperação.

O cônjuge que trabalha para você e recebe remuneração também tem o mesmo limite de contribuição do funcionário.

No nível do empregador, a contribuição anual de participação nos lucros é fixada em até 25% da renda auferida do funcionário ou US$ 40.500.

Entre os valores combinados do empregado e do empregador, a contribuição máxima que qualquer participante pode fazer é de US$ 61.000 em 2022, mais qualquer parte do valor de US$ 6.500 relacionado às mais de 50 disposições de recuperação.

Todas as contribuições são geralmente feitas a partir de rendimentos antes dos impostos (ver opção Roth abaixo), tornando as contribuições com imposto diferido.

Por outras palavras, o participante não terá de pagar impostos sobre os rendimentos com que contribui até que esse dinheiro seja considerado como distribuição.

Nota: As contribuições podem ser feitas a qualquer momento durante o ano fiscal, inclusive no ano seguinte até que o indivíduo apresente sua declaração fiscal.

Como funciona: distribuições e retiradas Solo 401(k)

Tal como acontece com um SEP IRA, os participantes podem retirar-se da sua conta Solo 401(k) a qualquer momento.

No entanto, quaisquer distribuições feitas antes de o participante atingir a idade de 59 anos e meio estão sujeitas a uma multa de retirada de 10%, além do pagamento de imposto de renda sobre o valor da distribuição.

A alíquota de imposto para distribuições é sempre a alíquota de imposto de renda federal individual do participante para o ano ou anos em que ele está realizando as distribuições.

Se, por acaso, um participante precisar fazer uma retirada difícil de seu Solo 401 (k) antes dos 59 anos e meio, há circunstâncias sob as quais o IRS renunciará à cláusula de penalidade de 10%.

Essas circunstâncias incluem:

• Ter que pagar uma taxa fiscal do IRS
• Para cobrir custos de educação do participante ou de uma criança
• Para aquisição de residência principal (distribuição limitada)
• Alguns custos médicos de emergência
• Se o participante ficar incapacitado ou impossibilitado de trabalhar (fechamento do negócio)

Antes dos 72 anos (70 ½ se você atingiu essa idade antes de 1º de janeiro de 2020), os participantes não são obrigados a fazer nenhuma distribuição. Após essa idade, os participantes devem começar a receber distribuições (RMDs) para evitar multa de 10%.

O IRS fornece um cálculo para determinar o valor que o participante precisará para começar a receber em distribuições anuais acima dos 72 anos.

Finalmente, o IRS permite que os participantes tomem empréstimos de suas contas Solo 401(k). O limite de empréstimo é definido em 50% do valor líquido do plano, ou $ 50.000, o que for menor.

Os termos do empréstimo seriam fixados em cinco anos, a menos que o empréstimo fosse contraído para a compra de uma residência principal. Nesse caso, o participante teria 30 anos completos para pagar o empréstimo.

Os juros são cobrados sobre os empréstimos Solo 401(k), mas o participante é simplesmente obrigado a pagar os juros diretamente em sua conta Solo 401(k).

A taxa aplicável será determinada no momento da contratação do empréstimo. Quaisquer valores não pagos dentro do prazo serão tratados como distribuições e estarão sujeitos às penalidades e impostos de renda aplicáveis.

Tipos de contas Solo 401 (k)

Os participantes potenciais do Solo 401 (k) podem escolher entre um dos dois tipos de contas. Um é o Solo Tradicional 401(k) e o outro é o Roth Solo 401(k).

O que diferencia essas duas opções é a forma como será tratada a obrigação tributária do participante.

Solo Tradicional 401 (k)

A opção Tradicional segue o processo descrito anteriormente.

As contribuições são feitas com rendimentos tributados diferidos, reduzindo assim o seu lucro tributável. Os impostos são pagos no futuro, quando as distribuições são realizadas.

Roth Solo 401(k)

A opção Roth exige que as contribuições sejam feitas com dinheiro já tributado.

Com esta opção, não há responsabilidade fiscal quando são realizadas distribuições “isentas de impostos”. A grande vantagem da opção Roth é que todos os ganhos de investimento também são “isentos de impostos”.

Benefícios derivados da escolha da opção Solo 401(k)

Como mencionamos acima, a opção Solo 401(k) é muito preferida pelos trabalhadores autônomos devido às suas vantagens.

Esses benefícios incluem:

• Diferimento de impostos sobre contribuições tradicionais até que o dinheiro seja tomado como distribuição
• Limites de contribuição generosos
• As contribuições podem ser feitas pelo empregado e pelo empregador (contribuições do empregador com participação nos lucros)
• A opção Roth Solo 401(k) permite ganhos de investimento “isentos de impostos”

O que é melhor – um Solo 401k ou um SEP IRA?

Para você, essa decisão se resumiria a saber se sua empresa tem ou não ganhos substanciais.

Se suas contribuições anuais combinadas excederem o nível de contribuição legal definido pelo IRS, qualquer uma dessas opções seria adequada porque a maioria dos recursos são os mesmos.

Se a sua contribuição anual cair consistentemente abaixo do limite de contribuição do IRS, o Solo 401(k) seria uma escolha melhor.

Por que?

A disposição empregado/empregador associada à opção Solo 401(k) permitiria que você contribuísse mais a cada ano. O IRA de setembro permite apenas contribuições de funcionários.

Se e quando você estiver pronto para abrir sua própria conta individual de poupança para aposentadoria 401 (k) e colher as vantagens fiscais, poderá fazê-lo por meio de um banco, conta de corretagem de varejo ou conta de investimento online.

Próximo: